Знайте времена, когда преобразование IRA, скорее всего, окупится

гетти

Многие люди ждут до конца года, чтобы решить, следует ли преобразовать традиционную IRA в IRA Roth. Но традиционные владельцы IRA должны быть начеку в течение всего года в поисках хороших возможностей конвертировать все или часть IRA.

Многие переменные определяют, окупится ли конверсия или нет, и я всегда рекомендую использовать программное обеспечение, которое учитывает все или большинство переменных и позволяет вам изменять их, чтобы увидеть результаты в различных сценариях и предположениях.

Есть события и ситуации, которые могут увеличить преимущества конверсии. Владельцы IRA ищут их и, обнаружив, проводят глубокий анализ того, имеет ли смысл преобразование.

При преобразовании активы переносятся с традиционной IRA на IRA Roth. Преобразованная сумма облагается налогом как распределение, поэтому перенесенная сумма включается в валовой доход владельца IRA за год и облагается налогом как обычный доход.

Доход и прибыль не облагаются налогом в Roth IRA. После того, как владелец открыл какую-либо IRA Roth в течение как минимум пяти лет, все распределения не облагаются налогом. Выплаты бенефициарам, которые унаследовали Roth IRA, также не облагаются налогом.

Требуемые минимальные распределения (RMD), которые применяются к владельцам традиционных IRA, не применяются к первоначальному владельцу Roth IRA.

Оптимальное время для рассмотрения вопроса о преобразовании — после окончания трудового стажа, но до начала выплаты пособий по социальному обеспечению и RMD. В течение этого периода человек, вероятно, будет находиться в более низкой налоговой категории, чем в течение рабочих лет, ему не нужно сдавать RMD перед преобразованием, и у него нет риска, что преобразование повысит подоходный налог на пособия по социальному обеспечению.

Еще один хороший момент, чтобы подумать о конверсии, — после того, как стоимость IRA снизилась из-за изменений на рынке. Из-за более низкой стоимости такое же количество акций или фондов может быть конвертировано с меньшими налоговыми затратами, чем в начале года. Когда вы считаете, что со временем стоимость восстановится, вы конвертируете будущую прибыль в необлагаемый налогом доход со скидкой.

Лучшими кандидатами на преобразование являются те, у кого есть достаточный доход и активы за пределами традиционной IRA, и им не понадобятся RMD для оплаты пенсионных расходов. Для них RMD будут неприятностями, которые увеличивают их подоходный налог, вызывают более высокие налоги на пособия по социальному обеспечению, увеличивают дополнительный налог на премию Medicare и вызывают другие проблемы.

Людям в этой ситуации следует подумать о преобразовании части своих традиционных IRA, чтобы уменьшить свои будущие RMD. Хотя предпочтительнее конвертировать до начала действия RMD, преобразования после даты начала действия RMD все же могут быть прибыльными.

Чем выше собственный капитал человека и баланс IRA, тем больше вероятность того, что конверсия окупится. Для них и других преобразование является отличным инструментом планирования недвижимости. Владелец IRA, по сути, платит подоходный налог за наследников, но это не считается налогооблагаемым подарком.

Переход от традиционной IRA к IRA Roth позволяет избежать перекладывания налоговых проблем на бенефициаров.

Преобразования обычно наиболее эффективны, когда они осуществляются в течение нескольких лет. Как правило, вы не хотите конвертировать так много за один год, что это подтолкнет вас к следующей более высокой налоговой категории, приведет к налогообложению ваших пособий по социальному обеспечению или увеличению вашего подоходного налога на страховые взносы Medicare через два года.

Важно учитывать не только текущие и будущие ставки подоходного налога. Вы хотите знать, может ли преобразование вызвать какие-либо скрытые налоги (например, более высокие страховые взносы Medicare и налоги на пособия по социальному обеспечению), и учесть эти налоги в стоимости преобразования.

Способ инвестирования Roth IRA влияет на потенциальную выгоду от конверсии. Чем выше доход от инвестиций Roth IRA, тем больше вы выиграете от конверсии. Может не иметь смысла конвертировать, когда Roth IRA будет инвестироваться очень консервативно. Вы хотите, чтобы Roth IRA удерживала ваши активы с максимальной потенциальной доходностью, чтобы вы могли максимально избежать будущих налогов.