No siempre debe retrasar las distribuciones de IRA

Las distribuciones de cuentas IRA ahora se requieren a los 73 años. Pero no todos deberían esperar tanto tiempo.

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La Ley Segura 2.0 acaba de poner patas arriba la planificación de la jubilación… otra vez. La edad en la que los jubilados deben comenzar a retirar fondos de cuentas de jubilación que no sean Roth aumenta a 73 en 2023, luego a 75 en 2033. Las personas que ya han iniciado RMD no pueden detenerse. Aumentar la edad en que deben comenzar los retiros es excelente, ya que brinda a los inversores más oportunidades de planificación. Sin embargo, eso no significa que retrasar las distribuciones de IRA sea la decisión correcta para todos.

¿Cuándo debería empezar a sacar dinero de las cuentas IRA?

Los nacidos entre 1951 y 1959 pueden retrasar la toma de dinero de cuentas de jubilación a su nombre hasta los 73 años. Pero el hecho de que pueda no significa que deba hacerlo. Aquí hay algunas estrategias de planificación fiscal para considerar cuándo debe comenzar a retirar dinero de su IRA.

Estrategias de planificación fiscal para las distribuciones mínimas requeridas

La planificación fiscal no debe detenerse cuando se jubile. Los jubilados en una categoría impositiva baja para el año tienen varias opciones de planificación a considerar. Para los siguientes ejemplos, considere a una pareja casada que se jubiló recientemente y vive de ahorros en efectivo este año. Para simplificar, suponga que no tienen ningún otro ingreso sujeto a impuestos o deducciones.

Tomar retiros para llenar tramos impositivos más bajos

En 2023, la pareja podría reportar ingresos regulares de aproximadamente $89,000 y permanecer en la categoría impositiva marginal del 12 %. Si esperan que las distribuciones mínimas requeridas eventualmente los coloquen en la categoría impositiva del 24 %, esta estrategia los ayudará a reducir los montos que en última instancia se habrían gravado con una tasa más alta. Los fondos restantes se pueden invertir en una cuenta de corretaje. Otra razón para considerar: las tasas impositivas aumentarán en 2026 cuando expiren las disposiciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.

Estrategia de conversión de Roth dirigida

Otro enfoque podría ser convertir dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth. La pareja podría convertir la misma cantidad que en el ejemplo anterior, pero al invertir el dinero en una cuenta IRA Roth, no estarán sujetos a impuestos anuales como en una cuenta de corretaje y los retiros estarán libres de impuestos siempre que se cumplan los períodos de tenencia.

Agregar diversificación fiscal a su flujo de ingresos

Si la pareja también tiene una cuenta de corretaje sujeta a impuestos, es posible que desee considerar una estrategia de retiro combinada para utilizar tasas impositivas favorables a las ganancias de capital a largo plazo. Por ejemplo, quizás la pareja convierta $50,000 en una cuenta Roth IRA y obtenga $39,000 en ganancias de capital a largo plazo.

En 2023, las parejas casadas entrarán en la categoría impositiva del 0% con ingresos inferiores a $89,250. La pareja podría reinvertir las ganancias de inmediato (teniendo en cuenta sus reglas generales de asignación de activos y recolección de pérdidas fiscales). En su cuenta de corretaje, el efectivo recién invertido comenzaría con un nuevo período de tenencia y base de costos.

Planificación fiscal a largo plazo

La aprobación de la Ley de Seguridad original en 2019 marcó efectivamente la muerte de la 'IRA ampliada' para los beneficiarios que no son cónyuges. Ahora, cuando los hijos adultos heredan una cuenta de jubilación de un padre, tienen que tomar el dinero dentro de los 10 años. El IRS también puede requerir distribuciones anuales durante esta ventana.

Si bien los beneficiarios de las cuentas Roth seguirán disfrutando de distribuciones libres de impuestos, los herederos de cuentas IRA antes de impuestos podrían llegar a los tramos impositivos marginales más altos después de heredar cuentas grandes. Esto contrasta marcadamente con el tratamiento fiscal de la mayoría de las cuentas de corretaje, que reciben un aumento al valor justo de mercado al momento de la muerte.

Esto no significa que los jubilados no deban disfrutar de su éxito solo para ayudar a garantizar que sus herederos tengan la menor factura de impuestos posible, pero en algunas situaciones, es otra razón para no retrasar el retiro de dinero de las cuentas de jubilación.

Poniendolo todo junto

Antes de decidir retrasar las distribuciones mínimas requeridas, analice su situación con su asesor financiero y fiscal. Por lo general, la estrategia más eficiente desde el punto de vista fiscal implicará un enfoque de varios años al cambiar los segmentos de activos. Incluso si no es ventajoso reorganizar su cartera, debido a los frecuentes cambios en las leyes fiscales y su situación financiera, es beneficioso revisarla anualmente.