Ви не завжди повинні відкладати розподіл IRA

Розподіл від IRA тепер вимагається у віці 73 роки. Але не кожен повинен чекати так довго.

Гетті

Закон про безпеку 2.0 щойно перевернув планування виходу на пенсію… знову. Вік, коли пенсіонери повинні починати знімати кошти з пенсійних рахунків, які не належать Roth, збільшується до 73 років у 2023 році, а потім до 75 років у 2033 році. Особи, які вже розпочали RMD, не можуть зупинятися. Підвищення віку, коли потрібно починати зняття коштів, — це чудово, оскільки це дає інвесторам більше можливостей для планування. Однак це не означає, що затримка розподілу IRA є правильним кроком для всіх.

Коли ви повинні почати брати гроші з IRAs?

Ті, хто народився між 1951 і 1959 роками, можуть відкласти отримання грошей з пенсійних рахунків на своє ім'я до 73 років. Але те, що ви можете, не означає, що ви повинні. Ось кілька стратегій податкового планування, які слід розглянути, коли вам слід починати отримувати кошти зі свого IRA.

Стратегії податкового планування для необхідних мінімальних розподілів

Податкове планування не повинно припинятися, коли ви виходите на пенсію. Пенсіонери з низькими податками на рік мають розглянути кілька варіантів планування. Для наступних прикладів розглянемо подружню пару, яка нещодавно вийшла на пенсію та живе на грошові заощадження цього року. Для простоти припустімо, що вони не мають іншого оподатковуваного доходу чи відрахувань.

Зняття коштів для заповнення нижчих податкових категорій

У 2023 році подружжя могло б повідомити про регулярний дохід у розмірі приблизно 89 000 доларів і залишатися в 12% граничній податковій категорії. Якщо вони очікують, що необхідні мінімальні розподіли в кінцевому підсумку поставлять їх у податкову категорію 24%, ця стратегія допоможе їм зменшити суми, які зрештою оподатковувалися б за вищою ставкою. Залишок коштів можна інвестувати на брокерський рахунок. Ще одна причина для розгляду: у 2026 році планується підвищення податкових ставок, коли закінчиться дія положень Закону про зниження податків і робочі місця.

Цільова стратегія перетворення Roth

Іншим підходом може бути конвертація грошей із традиційної IRA на Roth IRA. Подружжя може конвертувати ту саму суму, що й у попередньому прикладі, але, інвестуючи гроші в Roth IRA, вони не будуть обкладатися щорічними податками, як на брокерському рахунку, а зняття коштів не оподатковуватимуться за умови дотримання періодів утримання.

Додавання податкової диверсифікації до вашого потоку доходів

Якщо пара також має оподатковуваний брокерський рахунок, можливо, варто розглянути змішану стратегію виведення коштів, щоб використовувати сприятливі довгострокові ставки податку на приріст капіталу. Наприклад, можливо, подружжя конвертує 50 000 доларів США в Roth IRA і отримає 39 000 доларів США у вигляді довгострокового приросту капіталу.

У 2023 році подружні пари підпадають під податкову категорію 0% з доходом менше 89 250 доларів США. Подружжя могло негайно реінвестувати виручені кошти (пам’ятаючи про загальний розподіл активів і правила збирання податкових втрат). На їхньому брокерському рахунку нещодавно інвестовані гроші починатимуться з нового періоду зберігання та бази витрат.

Довгострокове податкове планування

Прийняття оригінального Закону про безпеку в 2019 році фактично ознаменувало смерть «розтяжної IRA» для бенефіціарів, які не є подружжям. Тепер, коли дорослі діти успадковують пенсійний рахунок від батьків, вони повинні отримати гроші протягом 10 років. IRS також може вимагати щорічних розподілів протягом цього вікна.

У той час як бенефіціари рахунків Roth, як і раніше, насолоджуватимуться розподілом без оподаткування, спадкоємці IRA до оподаткування можуть потрапити в найвищі граничні податкові категорії після успадкування великих рахунків. Це різко контрастує з податковим режимом більшості брокерських рахунків, які отримують підвищення справедливої ринкової вартості після смерті.

Це не означає, що пенсіонери не повинні насолоджуватися своїм успіхом лише для того, щоб забезпечити своїм спадкоємцям найменший можливий податковий рахунок, але в деяких ситуаціях це ще одна причина не зволікати з отриманням грошей з пенсійних рахунків.

Зібравши все разом

Перш ніж прийняти рішення щодо відстрочки необхідних мінімальних розподілів, обговоріть свою ситуацію зі своїм фінансовим і податковим радником. Як правило, найбільш ефективна з точки зору податків стратегія передбачатиме багаторічний підхід під час переміщення груп активів. Навіть якщо невигідно переглядати свій портфель через часті зміни в податковому законодавстві та вашій фінансовій ситуації, корисно переглядати щороку.