Вы не должны всегда откладывать распределение IRA

Дистрибутивы от IRA теперь требуются в возрасте 73 лет. Но не всем следует ждать так долго.

гетти

Закон о безопасности 2.0 только что перевернул пенсионное планирование… снова. Возраст, когда пенсионеры должны начать получать средства с пенсионных счетов, не принадлежащих Roth, увеличивается до 73 лет в 2023 году, а затем до 75 лет в 2033 году. Лица, у которых уже есть RMD, не могут остановиться. Повышение возраста, когда должен начаться вывод средств, — это здорово, поскольку это дает инвесторам больше возможностей для планирования. Однако это не означает, что отсрочка распределения IRA является правильным шагом для всех.

Когда вы должны начать брать деньги из IRA?

Те, кто родился в период с 1951 по 1959 год, могут отложить получение денег с пенсионных счетов на свое имя до 73 лет. Но то, что вы можете, не означает, что вы должны это делать. Вот некоторые стратегии налогового планирования, которые следует учитывать, когда вы должны начать получать средства из своего IRA.

Стратегии налогового планирования для требуемых минимальных выплат

Налоговое планирование не должно прекращаться, когда вы выходите на пенсию. У пенсионеров с низким уровнем налогообложения на год есть несколько вариантов планирования. В качестве следующих примеров рассмотрим супружескую пару, которая недавно вышла на пенсию и в этом году живет на денежные сбережения. Для простоты предположим, что у них нет других налогооблагаемых доходов или вычетов.

Снятие средств для заполнения более низких налоговых категорий

В 2023 году пара может сообщить о регулярном доходе примерно в 89 000 долларов и остаться в 12-процентной предельной налоговой категории. Если они ожидают, что необходимые минимальные распределения в конечном итоге поместят их в налоговую категорию 24%, эта стратегия поможет им уменьшить суммы, которые в конечном итоге облагались бы налогом по более высокой ставке. Оставшиеся средства можно инвестировать на брокерский счет. Еще одна причина для размышлений: налоговые ставки должны увеличиться в 2026 году, когда истечет срок действия положений Закона о снижении налогов и занятости.

Стратегия целевой конверсии Рота

Другой подход может заключаться в конвертации денег из традиционной IRA в IRA Roth. Пара может конвертировать ту же сумму, что и в предыдущем примере, но, инвестируя деньги в Roth IRA, они не будут облагаться ежегодными налогами, как на брокерском счете, а снятие средств будет не облагаться налогом при условии соблюдения периодов владения.

Добавление налоговой диверсификации к вашему потоку доходов

Если пара также имеет налогооблагаемый брокерский счет, возможно, следует рассмотреть смешанную стратегию вывода средств, чтобы использовать выгодные ставки налога на долгосрочный прирост капитала. Например, возможно, пара конвертирует 50 000 долларов в IRA Roth и получает 39 000 долларов в виде долгосрочного прироста капитала.

В 2023 году супружеские пары попадают в категорию с нулевым налогом с доходом менее 89 250 долларов. Пара может сразу же реинвестировать выручку (не забывая об общем распределении активов и правилах сбора налоговых убытков). На их брокерском счете новые вложенные денежные средства будут начинаться с нового нового периода владения и базовой стоимости.

Долгосрочное налоговое планирование

Принятие первоначального Закона о безопасности в 2019 году фактически ознаменовало смерть «растянутой IRA» для бенефициаров, не являющихся супругами. Теперь, когда взрослые дети наследуют пенсионный счет от родителей, они должны забрать деньги в течение 10 лет. IRS также может потребовать ежегодных выплат в течение этого периода.

В то время как бенефициары счетов Roth по-прежнему будут получать безналоговые распределения, наследники IRA до налогообложения могут оказаться в самых высоких предельных налоговых категориях после наследования крупных счетов. Это резко контрастирует с налоговым режимом большинства брокерских счетов, которые получают повышение до справедливой рыночной стоимости в случае смерти.

Это не означает, что пенсионеры не должны наслаждаться своим успехом только для того, чтобы помочь своим наследникам получить наименьший возможный налоговый счет, но в некоторых ситуациях это еще одна причина не откладывать снятие денег с пенсионных счетов.

Собираем все вместе

Прежде чем принять решение об отсрочке обязательных минимальных выплат, обсудите свою ситуацию со своим финансовым и налоговым консультантом. Как правило, наиболее эффективная с точки зрения налогообложения стратегия включает в себя многолетний подход к перемещению корзин активов. Даже если перераспределение портфеля невыгодно из-за частых изменений в налоговом законодательстве и вашего финансового положения, полезно пересматривать его ежегодно.