Conozca los momentos en los que es más probable que una conversión de IRA pague

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Muchas personas esperan hasta casi el final del año para considerar si convertir una IRA tradicional en una Roth IRA. Pero los propietarios de cuentas IRA tradicionales deben estar atentos durante todo el año a las buenas oportunidades para convertir una cuenta IRA en su totalidad o en parte.

Muchas variables determinan si una conversión valdrá la pena o no, y siempre recomiendo usar un software que considere todas o la mayoría de las variables y le permita cambiarlas para ver los resultados en diferentes escenarios y suposiciones.

Hay eventos y situaciones que probablemente aumenten los beneficios de una conversión. Los propietarios de IRA los buscan y, después de detectar uno, hacen un análisis en profundidad para ver si una conversión tiene sentido.

En una conversión, los activos se transfieren de una IRA tradicional a una IRA Roth. El monto convertido se grava como una distribución, por lo que el monto reinvertido se incluye en el ingreso bruto del propietario de la IRA para el año y se grava como ingreso ordinario.

Ingresos y ganancias compuestos libres de impuestos en la cuenta IRA Roth. Después de que el propietario haya abierto una cuenta IRA Roth durante al menos cinco años, todas las distribuciones están libres de impuestos. Las distribuciones a los beneficiarios que heredan una cuenta IRA Roth también están libres de impuestos.

Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) que se aplican a los propietarios de cuentas IRA tradicionales no se aplican al propietario original de una cuenta IRA Roth.

El momento óptimo para considerar una conversión es después de que hayan terminado los años de trabajo, pero antes de que hayan comenzado los beneficios del Seguro Social y las RMD. Durante este período, es probable que la persona se encuentre en una categoría impositiva más baja que durante los años laborales, no tiene que tomar una RMD antes de realizar la conversión y no corre el riesgo de que la conversión aumente los impuestos sobre la renta sobre los beneficios del Seguro Social.

Otro buen momento para considerar una conversión es después de que el valor de la IRA haya disminuido debido a cambios en el mercado. Debido al valor más bajo, se puede convertir la misma cantidad de acciones o fondos a un costo fiscal más bajo que al comienzo del año. Cuando cree que los valores se recuperarán con el tiempo, está convirtiendo las ganancias futuras en ingresos libres de impuestos con un descuento.

Los mejores candidatos para las conversiones son aquellos que tienen suficientes ingresos y activos fuera de la IRA tradicional que no necesitarán RMD para pagar los gastos de jubilación. Para ellos, las RMD serán molestias que aumentarán sus impuestos sobre la renta, generarán impuestos más altos sobre los beneficios del Seguro Social, aumentarán el impuesto adicional a la prima de Medicare y causarán otros problemas.

Las personas en esta situación deberían considerar convertir una parte de sus cuentas IRA tradicionales para reducir sus futuras RMD. Si bien es preferible realizar la conversión antes de que comiencen las RMD, las conversiones después de la fecha de inicio de las RMD aún pueden ser rentables.

Cuanto mayor sea el patrimonio neto y el saldo de la cuenta IRA de una persona, más probable es que una conversión valga la pena. Para ellos y otros, una conversión es una excelente herramienta de planificación patrimonial. El propietario de la IRA esencialmente paga los impuestos sobre la renta de los herederos, pero no cuenta como una donación sujeta a impuestos.

Cambiar la IRA tradicional a una IRA Roth evita descargar problemas de impuestos a los beneficiarios.

Las conversiones suelen ser más efectivas cuando se realizan durante un período de años. Por lo general, desea evitar convertir tanto en un año que lo empuje a la siguiente categoría impositiva más alta, active los impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social o aumente su impuesto adicional a la prima de Medicare en dos años.

Es importante considerar más que las tasas actuales y futuras del impuesto sobre la renta. Desea saber si la conversión podría generar algún impuesto oculto (como primas de Medicare más altas e impuestos sobre los beneficios del Seguro Social) y tener en cuenta esos impuestos en el costo de la conversión.

La forma en que se invertirá la cuenta IRA Roth influye en el beneficio potencial de una conversión. Cuanto mayor sea el rendimiento de la inversión de la cuenta IRA Roth, más se beneficiará de la conversión. Puede que no tenga sentido convertir cuando la Roth IRA se invertirá de manera muy conservadora. Desea que la cuenta IRA Roth mantenga sus activos con los rendimientos potenciales más altos, por lo que maximizará los impuestos futuros que se evitan.