Дізнайтеся, коли конвертація IRA найімовірніше окупиться

Гетті

Багато людей чекають ближче до кінця року, щоб розглянути можливість конвертації традиційного IRA в Roth IRA. Але традиційні власники IRA повинні бути напоготові протягом року щодо хороших можливостей перетворити всю або частину IRA.

Багато змінних визначають, чи окупиться конверсія чи ні, і я завжди рекомендую використовувати програмне забезпечення, яке враховує всі або більшість змінних і дозволяє змінювати їх, щоб побачити результати в різних сценаріях і припущеннях.

Існують події та ситуації, які, ймовірно, збільшать переваги конверсії. Власники IRA шукають їх і, помітивши один, проводять глибокий аналіз того, чи має сенс перетворення.

Під час конверсії активи переносяться з традиційного IRA на Roth IRA. Конвертована сума оподатковується як розподіл, тому перенесена сума включається до валового доходу власника IRA за рік і оподатковується як звичайний дохід.

Дохід і прибуток не обкладаються податком у Roth IRA. Після того, як власник відкрив Roth IRA протягом принаймні п’яти років, усі розподіли не оподатковуються. Розподіл бенефіціарам, які успадкували Roth IRA, також не оподатковується.

Необхідні мінімальні розподіли (RMD), які застосовуються до власників традиційних IRA, не застосовуються до оригінального власника Roth IRA.

Оптимальний час для розгляду переходу – після закінчення робочих років, але до того, як почнуть виплачувати пільги соціального страхування та RMD. Протягом цього періоду особа, ймовірно, матиме нижчу податкову категорію, ніж протягом років роботи, їй не потрібно здавати RMD перед конвертацією та не ризикує, що конверсія призведе до збільшення податку на прибуток із виплат соціального страхування.

Ще один сприятливий час для розгляду конверсії – це після того, як вартість IRA знизилася через зміни ринку. Через нижчу вартість ту саму кількість акцій або фондів можна конвертувати за нижчою вартістю оподаткування, ніж на початку року. Якщо ви вірите, що цінності з часом відновляться, ви перетворюєте майбутні прибутки на неоподатковуваний дохід зі знижкою.

Найкращими кандидатами на перетворення є ті, хто має достатній дохід і активи за межами традиційного IRA, щоб їм не знадобилося RMD для оплати пенсійних витрат. Для них RMD буде неприємністю, яка збільшить їхні податки на прибуток, спричинить підвищення податків на виплати соціального страхування, збільшення додаткового податку Medicare та спричинить інші проблеми.

Людям у цій ситуації слід розглянути можливість перетворення частини своїх традиційних IRA, щоб зменшити їхні майбутні RMD. Хоча краще конвертувати до початку RMD, конверсії після дати початку для RMD все ще можуть бути прибутковими.

Чим вищий чистий капітал особи та баланс IRA, тим більша ймовірність того, що конвертація окупиться. Для них та інших перетворення є чудовим інструментом планування нерухомості. Власник IRA фактично сплачує податки на прибуток спадкоємців, але це не вважається оподатковуваним подарунком.

Перехід від традиційного IRA до Roth IRA дозволяє уникнути перекладання податкових проблем на бенефіціарів.

Перетворення зазвичай є найефективнішими, коли вони здійснюються протягом кількох років. Як правило, ви хочете уникати такої кількості конвертацій протягом одного року, щоб це підштовхнуло вас до наступної вищої категорії оподаткування, спричинило оподаткування ваших пільг соціального страхування або збільшення вашого додаткового податку Medicare за два роки.

Важливо враховувати не тільки поточні та майбутні ставки податку на прибуток. Ви хочете знати, чи може перетворення спричинити будь-які приховані податки (наприклад, вищі внески Medicare і податки на виплати соціального страхування) і врахувати ці податки у вартості перетворення.

Спосіб інвестування Roth IRA впливає на потенційну вигоду від перетворення. Чим вищий інвестиційний прибуток Roth IRA, тим більше ви отримаєте вигоди від перетворення. Можливо, не має сенсу конвертувати, коли Roth IRA інвестуватиметься дуже консервативно. Ви хочете, щоб Roth IRA зберігала ваші активи з найвищим потенційним прибутком, тож ви максимізуєте майбутні податки, яких уникнете.