Податкові пільги для 529 планів заощаджень у коледжі стануть щедрішими

Портрет усміхненої дівчинки, яка кладе монету в рожеву скарбничку, сидить на колінах у тата на дивані… [+]h вдома.

Гетті

Надання податкових пільг уже заможним верствам населення може бути одним із найпопулярніших заходів у державній політиці США. Власники будинків отримують перерву в іпотечних відсотках; орендарі нічого не отримують. Якщо ви є працівником W2, ви можете скористатися податковою пільгою для ділових витрат, але не для витрат, пов’язаних із потребою в домашньому офісі. Взяти податкові пільги для комерційних збитків — це добре, але якщо ви бідні й отримуєте певну допомогу від податкової пільги на зароблений прибуток, існує велика ймовірність, що вас перевірять, щоб переконатися, що ви не обманюєте систему. Податкові пільги для коледжів не є винятком. Наприклад, сім’ї з доходом від 100 000 до 200 000 доларів США претендують на найбільшу частину американського податкового кредиту на можливі можливості. Тепер Конгрес робить одну з цих пільг ще щедрішою.

У результаті змін у законі SECURE 2.0, ухваленому в рамках загального законопроекту про витрати на кінець року, з 2024 року американці, у яких залишилися кошти в 529 плані накопичень коледжу, зможуть перевести їх у Roth IRA обліковий запис своєї дитини без штрафних санкцій, ця зміна, ймовірно, буде із задоволенням зустрінута вже відносно заможними людьми, які використовують 529 облікових записів.

Люди, які отримують вигоду від планів 529, переважно заможні. Близько 70 відсотків виплат від 529 планів отримують сім’ї з доходом понад 200 000 доларів США. Менше десяти відсотків американських сімей заробляють більше 200 000 доларів на рік.

Наразі, якщо батьки заощаджують на витрати своїх дітей на навчання в коледжі, а потім дитина ніколи не йде до коледжу, зняття коштів та використання їх для інших цілей супроводжується 10-відсотковим податковим штрафом на будь-який прибуток від ваших інвестицій, подібно до штрафу, який виникне, якщо ви вилучите кошти з рахунку 401k до пенсійного віку. Новий закон дозволить батькам вкладати будь-які гроші в 529, які не використовуються для навчання в коледжі, в Roth IRA, щоб розпочати пенсійні заощадження своєї дитини.

529 планів були розроблені, щоб стимулювати сім'ї заощаджувати на навчання своїх дітей у коледжі. Внески складаються з доларів після сплати податків, при цьому прибутки накопичуються на основі відстрочених податків. Розподіл з рахунків не оподатковується за умови, що вони використовуються для оплати відповідних витрат коледжу, таких як навчання, книги, харчування та житло під час навчання в коледжі.

Мета цієї зміни — зменшити занепокоєння деяких батьків щодо заощаджень на дитину, яка так і не закінчить навчання в коледжі або відвідує коледж, який коштує менше, ніж заощаджена сума. Кожен, хто звертає увагу на постійно зростаючий коледж коледжу, знає, що другий страх менш обґрунтований, ніж перший.

Існує кілька важливих обмежень щодо того, що ви можете, а що не можете робити з цими перекиданнями.

До 35 000 доларів США можна перенести з плану 529 на Roth IRA бенефіціара. Річні ліміти внесків Roth IRA застосовуються до перенесення (у 2023 році обмеження становить 6 500 доларів США, що означає, що для перетворення 35 000 доларів США з плану 529 на Roth знадобиться шість років). IRA) Перетворення можна здійснити лише на Roth IRA бенефіціара; заощадження батьків із планом 529 на ім’я дитини не можуть перемістити невикористані кошти назад на їхній власний пенсійний рахунок. Продовження не дозволяється, доки рахунок 529 не буде відкритий протягом щонайменше 15 років. Кошти, перетворені з планів 529 на Roth IRAs, повинні бути в рахунок не менше п'яти років

На додаток до можливості зняти кошти з 529, включаючи доходи, без оподаткування, 34 штати надають податкову знижку, щоб стимулювати сім’ї заощаджувати на витрати в коледжі.

Нещодавно Рон Лібер зазначив, що плани 529 вже є величезною лазівкою для неоподатковуваного переказу капіталу, лазівку, яку забезпечені сім’ї можуть використовувати для фінансування коледжу для своїх сімей, по суті, назавжди. Заможні сім’ї можуть зробити це, скориставшись правилами, які дозволяють їм передплачувати внески та обійти сплату податку на подарунки. Батьки можуть внести до 140 000 доларів США за одну пару, що подала спільну заявку, на дитину одночасно та звільнитися від сплати податків на подарунки. Це вилучає ці кошти з їхніх маєтків, зменшуючи суму, яку вони можуть заплатити у вигляді податку на спадщину.

Чи потрібно нам надавати додаткові способи, щоб заможні сім’ї витрачали гроші? Напевно ні; Проблема в тому, що люди збожеволіли, коли востаннє хтось намагався реформувати 529 планів, і план швидко було скасовано. Тепер умови вдосконалюють, а не роблять їх менш щедрими для заможних сімей.

Саме президент Обама під час свого другого терміну на посаді намагався реформувати 529s. Запропоновані зміни прибрали можливість зняти без оподаткування 529 коштів. Адміністрація Обами планувала використати заощадження від зменшення податкових пільг 529s як частину оплати за безкоштовне навчання в громадських коледжах. Це перемістило б пільги від студентів і сімей з більшими фінансовими ресурсами до тих, хто має менші. Зміни означали б, що сім'ї сплачують податки з будь-якого

Не всі, хто користувався та використовує план 529, є надбагатими, середній баланс на цих типах рахунків становить близько 20 000 доларів, тому було зрозуміло, що люди, які заощаджували відносно скромні суми, були засмучені тим, що в них забирають вигоду. Однак дослідження показують, що переваги 529 є відносно невеликими для всіх сімей, крім найбагатших. Саме ці заможні родини, ті, хто має кошти, щоб помістити шестизначне число в 529, отримають найбільшу користь від цих змін.

Наприклад, сім’я, яка має середній національний дохід, не бачить великих податкових пільг для своїх 529 внесків. Для порівняння, дуже багата сім’я, яка може дозволити собі внести шість цифр у 529, отримає податкову пільгу приблизно на 32 000 доларів США, уникнувши податку на приріст капіталу та відмови від правил податку на подарунки для внесків 529, які вносяться наперед.

Державна політика – це система вибору. Забезпечуючи переваги для власників плану 529, інші переваги зменшуються або залишаються на місці, хоча вони могли б збільшитися. Ці кошти можуть бути використані для розширення грантів Пелла, покращення фінансування історично темношкірих коледжів та університетів або збільшення фінансування програм, спрямованих на підвищення рівня випускників коледжів. Враховуючи регресивний характер 529s, важко зрозуміти, як зробити їх більш щедрими є хорошим використанням федеральних доларів.