Prepárate para la Ley de Transparencia Empresarial

Lavado de dinero. Empresario lava dinero ganado ilegalmente. ilustración vectorial

getty

A partir del 1 de enero de 2024, toda corporación existente, modificada o nueva, compañía de responsabilidad limitada u otra entidad creada mediante la presentación de documentos de registro ante un secretario de estado (o entidad extranjera que se registre para hacer negocios en el estado), debe presentar ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN): el nombre comercial, la dirección actual, el estado de formación y el EIN de cada entidad, así como el nombre, la fecha de nacimiento, la dirección y una identificación con foto emitida por el gobierno (como una licencia de conducir o pasaporte) de cada beneficiario directo o indirecto. Titular de la entidad. Aunque FinCEN ha desestimado el tiempo y el costo de recopilar, confirmar y archivar la información, diciendo que el costo de cumplimiento es tan bajo como $85, las multas bastante sustanciales por incumplimiento ($500 por día hasta $10,000 y hasta 2 años en cárcel) hace que sea probable que los dueños de negocios utilicen abogados o contadores para archivar esta información y mantenerla actualizada, a un ritmo mucho más alto de lo que prevé FinCEN. Ha llegado el momento de que los empresarios busquen un asesor profesional que se esté familiarizando con las normas y preparándose para la ola de informes necesarios.

La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) fue una ley bipartidista promulgada por el Congreso el 1 de enero de 2021. Esto ordena la creación de una base de datos de "Información de Beneficiario Efectivo" (BOI) y la presentación de Información Beneficiaria a partir del 1 de enero de 2024. El propósito declarado de la ley es combatir el lavado de dinero y el ocultamiento de dinero ilícito a través de compañías ficticias en los Estados Unidos. La representante Carolyn Maloney, principal patrocinadora del proyecto de ley, describe un panorama en el que Estados Unidos está plagado de “actores maliciosos que han estado utilizando corporaciones ficticias” para ocultar dinero. Sin embargo, las regulaciones están escritas de manera tan amplia que casi todas las pequeñas empresas en los EE. UU. serán absorbidas por esta nueva ley.

Es evidente que esto es exactamente lo que quiere FinCEN. Esto es evidente porque las empresas exentas de este requisito son:

1) empresas reguladas (como bancos);

2) empresas con más de 20 empleados y más de $5 millones en ingresos anuales; y,

3) empresas que están "inactivas", es decir, no están activas en un comercio o negocio.

En el informe se incluyen todas las personas que tienen un "control sustancial", ya sea directa o indirectamente, de la empresa, definiéndose sustancial como tener el 25% o más de la propiedad o el control de la empresa. Específicamente excluidos de esta lista son los beneficiarios finales que son menores de edad (aunque se debe informar la información de su tutor), los apoderados o agentes de la empresa, un heredero de la propiedad o un acreedor de la empresa. Además, cualquier persona que presente los documentos que crearon la empresa, como su abogado o el asistente legal del abogado u otro personal, también debe informar su información.

Teniendo en cuenta que pocos propietarios de pequeñas empresas realmente cumplen con todos los requisitos de presentación de informes, como la presentación de informes anuales, la votación de los accionistas y directores, y el mantenimiento de libros corporativos sobre la transferencia de propiedad, es probable que, sin ayuda profesional, los propietarios de empresas inadvertidamente no cumplir con los estrictos requisitos de presentación de la CTA. Dada la amplitud de algunas de las definiciones del IRS sobre lo que constituye una omisión “deliberada” de presentar información conforme a los informes relacionados de Informes de Cuentas Financieras y Bancarias Extranjeras (FBAR), es probable que, tarde o temprano, el IRS intente hacer lo que es meramente negligencia por parte del propietario en una infracción civil o penal.

Estamos en el proceso de contactar a todos nuestros clientes que tienen alguna conexión con una compañía como una corporación o una compañía de responsabilidad limitada y alertarlos sobre este requisito. El cliente puede darnos la información requerida, cambiar el tipo de propiedad de la empresa o cerrar la empresa si está inactiva. Ignorar este requisito es una opción, pero será muy costoso y posiblemente conlleve tiempo en la cárcel.