Будьте готові до Закону про корпоративну прозорість

Відмивання грошей. Бізнесмен відмиває незаконно зароблені гроші. Векторні ілюстрації

Гетті

З 1 січня 2024 року кожна існуюча, змінена чи нова корпорація, компанія з обмеженою відповідальністю чи інша організація, створена шляхом подання реєстраційних документів до державного секретаря (або іноземної організації, яка реєструється для ведення бізнесу в штаті), повинна подавати документи до Мережі боротьби з фінансовими злочинами (FinCEN): назва компанії, поточна адреса, держава реєстрації та EIN кожної організації, а також ім’я, дата народження, адреса та видане державним органом посвідчення особи з фотографією (наприклад, водійські права або паспорт) кожного прямого чи непрямого Бенефіціара Власник суб'єкта. Незважаючи на те, що FinCEN відкидає час і вартість збору, підтвердження та подання інформації, кажучи, що вартість відповідності становить лише 85 доларів США, досить значні штрафи за недотримання вимог (500 доларів на день до 10 000 доларів США та до 2 років у в’язниця) створює ймовірність того, що власники бізнесу будуть використовувати юристів або бухгалтерів, щоб подавати цю інформацію та підтримувати її в актуальному стані з набагато вищою швидкістю, ніж передбачає FinCEN. Настав час для власників бізнесу знайти професійного консультанта, який знайомиться з правилами та готується до хвилі необхідної звітності.

Закон про корпоративну прозорість (CTA) був двопартійним законом, прийнятим Конгресом 1 січня 2021 року. Він передбачає створення бази даних «Інформації про бенефіціарну власність» (BOI) і подання корисної інформації з 1 січня 2024 року. Заявлена мета закону спрямований на боротьбу з відмиванням грошей і приховуванням незаконних грошей через підставні компанії в Сполучених Штатах. Конгресмен Керолін Мелоні, головний автор законопроекту, малює картину того, як США рясніють «зловмисниками, які використовують підставні корпорації», щоб приховати гроші. Однак правила написані настільки широко, що майже кожен малий бізнес у США буде охоплено цим новим законом.

Очевидно, що це саме те, чого хоче FinCEN. Це очевидно, оскільки компанії, звільнені від цієї вимоги:

1) регульовані компанії (такі як банки);

2) компанії з понад 20 співробітниками та понад 5 мільйонів доларів річного доходу; і,

3) компанії, які «сплять», тобто не займаються торгівлею чи бізнесом.

До звітності включено всіх осіб, які мають «суттєвий контроль» прямо чи опосередковано над компанією, причому суттєвий контроль визначається як 25% або більше володіння або контролю над компанією. Особливо виключаються з цього списку бенефіціарні власники, які є неповнолітніми (хоча інформація для їх опікунів повинна бути повідомлена), номінальні особи або агенти компанії, спадкоємці власності або кредитори компанії. Крім того, будь-хто, хто фактично подає документи, які створили компанію, наприклад їхній юрист, помічник юриста чи інший персонал, також має повідомити свою інформацію.

Зважаючи на те, як мало власників малого бізнесу насправді дотримуються всіх вимог до звітності, таких як подання річних звітів, голосування акціонерів і директорів і ведення корпоративних книг про передачу права власності, цілком ймовірно, що без професійної допомоги власники бізнесу ненавмисно не дотримуються суворих вимог щодо подання CTA. Враховуючи, наскільки широкими є деякі визначення IRS стосовно того, що означає «умисне» неподання інформації у відповідних звітах про іноземні банки та фінансові рахунки (FBAR), цілком імовірно, що рано чи пізно IRS спробує зробити те, що є просто недбалість з боку власника до цивільного або кримінального правопорушення.

Ми зараз зв’язуємося з усіма нашими клієнтами, які мають будь-який зв’язок із такою компанією, як корпорація чи компанія з обмеженою відповідальністю, і попереджаємо їх про цю вимогу. Або клієнт може надати нам необхідну інформацію, змінити форму власності в компанії або закрити компанію, якщо вона неактивна. Ігнорування цієї вимоги є варіантом, але це буде дуже дорого і, можливо, призведе до тюремного ув'язнення.