Які нові ставки приросту капіталу на 2023 рік?
Наскільки високими будуть податки на приріст капіталу у 2023 році?
AFP через Getty Images
Незважаючи на те, що 2022 рік для фондового ринку був важким, багато довгострокових інвесторів все ще мають значний приріст капіталу від своїх оподатковуваних інвестицій. Багато прогнозів на 2023 рік вказують на деяку позитивну прибутковість фондового ринку. Якщо нічого іншого, очікуйте більшої волатильності протягом року. Хоча це часто ігнорується, податкове планування є частиною хорошого інвестора. Ефективність оподаткування ваших інвестицій — це чудовий спосіб підвищити чистий прибуток без необхідності брати більш ризиковані інвестиції.
Ваш рахунок про приріст капіталу залежить від чотирьох основних речей
1) Наскільки зросла вартість ваших інвестицій
2) Як довго ви тримали свої інвестиції
3) Ваш загальний дохід з усіх джерел
4) Тип інвестицій, які ви маєте
Коли ви продаєте інвестицію (акції, облігації, взаємні фонди, ETF, нерухомість, криптовалюту) за суму, яка перевищує вашу базову вартість (по суті, суму, яку ви заплатили за інвестицію), ваш чистий прибуток оподатковуватиметься як довгостроковий або короткостроковий приріст капіталу на федеральному рівні. На рівні штату ваші податки на приріст капіталу залежатимуть від вашого штату. Наприклад, Каліфорнія оподатковує приріст капіталу як звичайний дохід із найвищою ставкою 13,3% на рівні штату. Ой! Оскільки я фінансовий планувальник у Лос-Анджелесі, податкове планування є ще більш цінним для моїх місцевих клієнтів.
Тривалість утримання ваших інвестицій відіграватиме значну роль в оподаткуванні вашого приросту капіталу. Якщо ви володієте інвестицією, яку продаєте, більше одного року; вас оподатковуватимуть за ставками довгострокового приросту капіталу. Для інвестицій, які утримуються менше року, ваш приріст капіталу оподатковуватиметься за ставками короткострокового приросту капіталу.
Деякі інвестиції більш ефективні з оподаткування, ніж інші
Якщо ви тримаєте пайові фонди на оподатковуваному рахунку, ви можете отримати фантомний дохід. Протягом певного року ви можете втратити гроші, володіючи взаємним фондом, і все ще повинні сплачувати податки на реалізований прибуток, реалізований фондом. Ви можете сприймати це як гру в гарячу картоплю. Той, хто все ще тримає фонд після розподілу доходів, застрягне з податковим векселем.
У багатьох випадках використання ETF (біржових фондів) забезпечить більш ефективний з точки зору податків процес інвестування.
Давайте подивимося, як ваш довгостроковий приріст капіталу від інвестицій фактично оподатковуватиметься на федеральному рівні. Як правило, довгостроковий приріст капіталу матиме сприятливий (нижчий) режим оподаткування порівняно з податками на короткостроковий приріст капіталу. Довгостроковий приріст капіталу оподатковується за ставкою 0%, 15% або 20% залежно від поєднання вашого оподатковуваного доходу та сімейного стану.
Для декларантів єдиного податку ви можете скористатися нульовою відсотковою ставкою приросту капіталу, якщо ваш дохід у 2023 році буде нижчим за 44 625 доларів США. Більшість самотніх людей з інвестиціями підпадають під 15% ставку приросту капіталу, яка застосовується до доходів від 44 625 до 492 300 доларів США. Поодинокі особи з доходом понад 492 300 доларів США отримають 20% довгострокового приросту капіталу.
Дужки трохи більші для подружніх пар, які спільно подають податки, але більшість побачить, що їхній інвестиційний прибуток постраждає від штрафу податку на шлюб. Подружні пари зі спільним доходом 89 250 доларів або менше залишаються в категорії 0% податку, що є чудовою новиною. Хто не любить неоподатковуваний дохід? Однак подружні пари, які заробляють від 89 250 до 553 850 доларів США, матимуть коефіцієнт приросту капіталу 15%. Ті, хто має сумарний дохід понад 553 850 доларів США, отримають 20% довгострокового приросту капіталу.
Ви також можете сплатити податки на рівні штату, і якщо ваш дохід досить великий, ви також можете отримати додатковий податок Medicare.
Розумне податкове планування може допомогти вам мінімізувати витрати на додатковий податок Medicare.
Getty Images
Додатковий податок Medicare на приріст капіталу
Можуть бути додаткові податки на інвестиційний прибуток або втрачені податкові відрахування для людей з вищими доходами. Наприклад, одружені платники податків з доходом понад 250 000 доларів також повинні будуть сплачувати додатковий податок на чисті інвестиції у розмірі 3,8%. (Додатковий податок Medicare поширюється на доходи, що перевищують 200 000 доларів США для окремих заявників.) Цей додатковий податок Medicare застосовується до всіх інвестиційних доходів, незалежно від того, чи є приріст капіталу довгостроковим чи короткостроковим. Цей поріг не прив’язаний до інфляції, тому щороку більше платників податків можуть розраховувати на отримання прибутку від чистого інвестиційного прибутку (NIIT).
Короткострокові ставки приросту капіталу 2023
Для тих із вас, хто має короткостроковий приріст капіталу, він зазвичай оподатковуватиметься за звичайними ставками податку на прибуток. Це трапляється, коли ви тримаєте інвестицію менше року, а потім продаєте її. З точки зору податкового планування, хороша новина полягає в тому, що до 3000 доларів США короткострокових збитків можна вираховувати з регулярного доходу щороку. Це дає чудову можливість знизити ваші податки за рахунок збору податкових втрат.
Податки на прибуток від інвестицій на пенсійних рахунках
Прибуток у вашому 401(k), традиційному IRA, Пенсійному плані з визначеною виплатою, 403(b), і захищених від оподаткування ануїтетах (TSA) буде відкладено. Ви не повинні будете сплачувати податки на прибутки на своїх пенсійних рахунках, доки не зробите зняття. Якщо у вас є Roth 401(k) або Roth IRA, ваше зняття не обкладається податком, якщо ви дотримуєтесь правил Податкової служби (IRS).
У 2023 році в ці пенсійні плани вводяться нові ліміти внесків, тож подумайте про збільшення своїх внесків у 2023 році.
Чи будете ви сплачувати податки на приріст капіталу при продажу нерухомості?
Getty Images
Оподаткування приросту капіталу на нерухоме майно
Існують деякі податкові переваги при продажу нерухомості, зокрема вашого основного місця проживання. Коли ви продаєте свій будинок (основне місце проживання), ви можете уникнути сплати значної суми податків на ваш прибуток. У багатьох частинах країни ви можете не сплачувати податок на приріст капіталу при продажу свого основного місця проживання.
Власники житла, які є самотніми (не одруженими), можуть виключити до 250 000 доларів США у вигляді приросту капіталу від продажу свого основного місця проживання. Ця цифра подвоюється до 500 000 доларів для подружньої пари, яка продає свій основний будинок. Вам потрібно дотримуватися кількох правил, щоб отримати цю велику податкову пільгу; зокрема, ви повинні проживати у своєму основному місці проживання принаймні два з останніх п’яти років.
Пам’ятайте, що оподатковуваний прибуток базується на вартості вашого будинку, яка може не збігатися з початковою ціною покупки. Тож слідкуйте за всіма проектами з ремонту чи реконструкції будинку, на які ви витрачали гроші протягом багатьох років. Навіть такі речі, як новий водонагрівач або дах, можуть збільшити вартість вашого будинку. Чим вища ваша базова вартість, тим меншим буде ваш податковий рахунок, коли ви продасте свій будинок. Наприклад, якщо ви придбаєте особняк McMansion у Західному Голлівуді за 6 мільйонів доларів, а потім витратите 1,5 мільйона доларів на його реконструкцію, у вас буде базова вартість 7,5 мільйонів доларів. Якщо ви одружені та проживаєте там два з останніх п’яти років, ви можете продати його за 7 мільйонів доларів без необхідності сплачувати податки на приріст капіталу від продажу.
Правила дещо відрізняються для інвестиційної нерухомості. Вам доведеться сплатити податок на приріст капіталу на чистий прибуток від продажу, але ви також повинні будете отримати прибуток від сукупної амортизації, яку ви отримали, поки володіли майном. Цей процес відомий як відшкодування амортизації. Це надто складна тема, щоб обговорювати її тут повністю. Мені потрібно, щоб ви знали, що для інвестиційної нерухомості ваша база вартості, ймовірно, нижча, ніж ви вкладаєте в нерухомість. Перш ніж продавати свою інвестиційну нерухомість, поговоріть зі своїм сертифікованим фінансовим планувальником і CPA, щоб переконатися, що ви розумієте податкові наслідки. Якщо ви продаєте одну нерухомість, щоб купити іншу, ви можете відкласти податок за допомогою обміну 1031.
Чи варто уникати короткострокового приросту капіталу у 2023 році?
Податки мають бути лише частиною рівняння при прийнятті рішення про купівлю чи продаж інвестицій. Це навіть важливіше, якщо ви торгуєте окремими акціями. Купуючи або продаючи інвестицію, ви повинні знати, як довго ви тримали інвестицію та які податки сплачуються під час продажу. У багатьох випадках, особливо якщо ви близькі до того, щоб утримувати інвестицію протягом року, ви захочете уникнути короткострокового приросту капіталу. Податковий кодекс IRS заохочує довгострокове інвестування або утримання інвестицій протягом принаймні року. У більшості випадків довгострокові ставки приросту капіталу будуть нижчими, ніж ваші ставки податку на прибуток.
Зменшення податкового тиску на ваші інвестиції може допомогти збільшити чистий прибуток після сплати податків. Співпрацюйте зі своїм фінансовим планувальником і CPA, щоб переконатися, що ви інвестуєте в найбільш ефективний з точки зору податків спосіб і уникнете сплати непотрібних податків.
