¿Cuáles son las nuevas tasas de plusvalía para 2023?

¿Qué tan altos serán sus impuestos sobre ganancias de capital en 2023?

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Aunque el mercado de valores tuvo un año difícil en 2022, muchos inversores a largo plazo todavía tienen ganancias de capital sustanciales en sus inversiones sujetas a impuestos. Muchas proyecciones para 2023 apuntan a algunos rendimientos bursátiles positivos. Si nada más, espere más volatilidad durante todo el año. Aunque a menudo se ignora, la planificación fiscal es parte de ser un buen inversionista. Ser eficiente fiscalmente con sus inversiones es una excelente manera de aumentar los rendimientos netos sin necesidad de asumir inversiones más riesgosas.

Su factura de ganancias de capital depende de cuatro cosas principales

1) Cuánto ha aumentado el valor de sus inversiones

2) ¿Cuánto tiempo ha mantenido sus inversiones?

3) Su ingreso total de todas las fuentes

4) El tipo de inversiones que tiene

Cuando vende una inversión (acciones, bonos, fondos mutuos, ETF, bienes raíces, criptomonedas) por más de su base de costo (esencialmente, lo que pagó por la inversión), su ganancia neta se gravará como un largo plazo o ganancia de capital a corto plazo a nivel federal. A nivel estatal, sus impuestos sobre las ganancias de capital adeudados dependerán de su estado en particular. Por ejemplo, California grava las ganancias de capital como los ingresos regulares con un tramo impositivo máximo del 13,3 % a nivel estatal. ¡AY! Como planificador financiero en Los Ángeles, la planificación fiscal es aún más valiosa para mis clientes locales.

El tiempo que haya mantenido sus inversiones jugará un papel importante en la tributación de sus ganancias de capital. Si ha sido propietario de la inversión que está vendiendo durante más de un año; pagará impuestos a las tasas de ganancias de capital a largo plazo. Para las inversiones mantenidas por menos de un año, sus ganancias de capital se gravarán con las tasas de ganancias de capital a corto plazo.

Algunas inversiones son más eficientes desde el punto de vista fiscal que otras

Si tiene fondos mutuos en una cuenta sujeta a impuestos, es posible que reciba un ingreso fantasma. En un año determinado, puede perder dinero mientras es propietario de un fondo mutuo y aún debe impuestos sobre las ganancias realizadas por el fondo. Casi puedes pensar en esto como jugar a la patata caliente. Quien todavía tenga el fondo cuando se distribuyan las ganancias se verá atascado con la factura de impuestos.

En muchos casos, el uso de un ETF (fondos cotizados en bolsa) proporcionará un proceso de inversión más eficiente desde el punto de vista fiscal.

Veamos cómo se gravarán sus ganancias de capital a largo plazo sobre inversiones a nivel federal. En general, las ganancias de capital a largo plazo tendrán tratamientos fiscales favorables (más bajos) en comparación con los impuestos adeudados sobre las ganancias de capital a corto plazo. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa del 0 %, 15 % o 20 %, según una combinación de su ingreso imponible y estado civil.

Para los contribuyentes solteros, puede beneficiarse de la tasa de ganancias de capital del cero por ciento si tiene un ingreso inferior a $ 44,625 en 2023. La mayoría de las personas solteras con inversiones caerán en la tasa de ganancias de capital del 15%, que se aplica a ingresos entre $ 44,625 y $ 492,300. Los contribuyentes individuales con ingresos de más de $492,300 se verán afectados con la tasa de ganancias de capital a largo plazo del 20%.

Los tramos son un poco más grandes para las parejas casadas que declaran sus impuestos de forma conjunta, pero la mayoría verá afectados sus ingresos de inversión por la sanción del impuesto al matrimonio. Las parejas casadas con un ingreso conjunto de $89,250 o menos permanecen en la categoría impositiva del 0%, lo cual es una excelente noticia. ¿A quién no le gustan los ingresos libres de impuestos? Sin embargo, las parejas casadas que ganen un total combinado entre $89,250 y $553,850 tendrán una tasa de ganancias de capital del 15%. Aquellos con ingresos combinados superiores a $ 553,850 se verán afectados con una tasa de ganancias de capital a largo plazo del 20%.

También es posible que deba impuestos a nivel estatal y, si sus ingresos son lo suficientemente grandes, es posible que también lo golpeen con la sobretasa de Medicare.

La planificación fiscal inteligente puede ayudarlo a minimizar el costo de la sobretasa de Medicare.

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Impuesto adicional de Medicare sobre ingresos de ganancias de capital

Puede haber impuestos adicionales sobre los ingresos por inversiones o deducciones fiscales perdidas para las personas con mayores ingresos. Por ejemplo, los contribuyentes casados con ingresos de más de $250,000 también deberán pagar una sobretasa de inversión neta adicional del 3.8%. (La sobretasa de Medicare se aplica a ingresos superiores a $200,000 para contribuyentes individuales). Esta sobretasa de Medicare se aplica a todos los ingresos de inversión, independientemente de si las ganancias de capital son a corto o largo plazo. Este umbral no está vinculado a la inflación, por lo que más contribuyentes pueden esperar recibir el Impuesto sobre la Renta de la Inversión Neta (NIIT) cada año.

Tasas de Plusvalía a Corto Plazo 2023

Para aquellos de ustedes con ganancias de capital a corto plazo, estas normalmente se gravarán a sus tasas regulares de impuestos sobre la renta. Esto sucede cuando mantiene una inversión por menos de un año y luego la vende. Desde una perspectiva de planificación fiscal, la buena noticia es que se pueden deducir hasta $3,000 de pérdidas a corto plazo de los ingresos regulares cada año. Eso brinda una gran oportunidad para reducir sus impuestos con la recolección de pérdidas fiscales.

Impuestos sobre Ganancias de Inversiones en Cuentas de Retiro

Las ganancias en su 401(k), IRA tradicional, Plan de Pensiones de Beneficio Definido, 403(b) y anualidades protegidas de impuestos (TSA) tendrán impuestos diferidos. No deberá ningún impuesto sobre las ganancias en sus cuentas de jubilación hasta que haga un retiro. Si tiene una cuenta IRA Roth 401(k) o Roth, su retiro estará libre de impuestos, suponiendo que siga las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

2023 trae nuevos límites de contribución a estos planes de jubilación, así que considere aumentar sus contribuciones para 2023.

¿Deberá impuestos sobre las ganancias de capital al vender bienes raíces?

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Fiscalidad de las Ganancias de Capital sobre Bienes Inmuebles

Hay algunas ventajas fiscales al vender bienes raíces, específicamente su residencia principal. Cuando vende su casa (residencia principal), es posible que pueda evitar pagar una cantidad sustancial de impuestos sobre sus ganancias. En muchas partes del país, es posible que no deba impuestos sobre las ganancias de capital al vender su residencia principal.

Los propietarios de viviendas que son solteros (no casados) pueden excluir hasta $250,000 en ganancias de capital en la venta de su residencia principal. Este número se duplica a $500,000 para una pareja casada que vende su vivienda principal. Debe seguir algunas reglas para obtener esta gran exención de impuestos; en particular, debe haber vivido en su residencia principal durante al menos dos de los últimos cinco años.

Recuerde que la ganancia imponible se basa en el costo de su casa, que puede no ser el mismo que el precio de compra original. Por lo tanto, realice un seguimiento de todas esas mejoras en el hogar o proyectos de remodelación en los que ha gastado dinero a lo largo de los años. Incluso cosas como un nuevo calentador de agua o un techo pueden aumentar el costo base de su hogar. Cuanto mayor sea su costo base, menor será su factura de impuestos una vez que venda su casa. Por ejemplo, si compra una McMansion en West Hollywood por $6 millones y luego gasta $1,5 millones en remodelarla, tendrá un costo base de $7,5 millones. Si está casado y ha vivido allí durante dos de los últimos cinco años, podría venderlo por $7 millones sin tener que pagar impuestos sobre las ganancias de capital por la venta.

Las reglas son ligeramente diferentes para las propiedades de inversión. Deberá impuestos sobre las ganancias de capital sobre la ganancia neta de la venta, pero también deberá ganancias sobre los beneficios de depreciación acumulados que ha recibido mientras era dueño de la propiedad. Ese proceso se conoce como recuperación de la depreciación. Es un tema demasiado complicado para discutir aquí completamente. Necesito que tenga en cuenta que en las propiedades de inversión, su base de costo probablemente sea menor de lo que invierte en la propiedad. Antes de vender su propiedad de inversión, hable con su planificador financiero certificado y CPA para asegurarse de que comprende las consecuencias fiscales. Si está vendiendo una propiedad para comprar otra, es posible que pueda diferir los impuestos con un intercambio 1031.

¿Debería evitar las ganancias de capital a corto plazo en 2023?

Los impuestos solo deben ser parte de la ecuación al decidir si comprar o vender inversiones. Esto es aún más importante si está negociando acciones individuales. Al comprar o vender una inversión, debe saber cuánto tiempo ha mantenido la inversión y qué impuestos debe pagar cuando la vende. En muchos casos, especialmente si está cerca de haber retenido la inversión durante un año, querrá tratar de evitar recibir ganancias de capital a corto plazo. El código fiscal del IRS fomenta la inversión a largo plazo o la tenencia de una inversión durante al menos un año. En la mayoría de los casos, las tasas de ganancias de capital a largo plazo serán más bajas que las tasas del impuesto sobre la renta del trabajo.

Reducir la carga fiscal de su inversión puede ayudar a aumentar los rendimientos netos de su inversión después de impuestos. Trabaje con su planificador financiero y CPA para asegurarse de invertir de la manera más eficiente desde el punto de vista fiscal y evitar pagar impuestos innecesarios.